企业需要交哪些税(企业税收标准表)
很多创业初期的老板以为工商执照注册下来后就完成企业的注册了,其实不然,后面还有税务报道、银行开户等步骤。企业很多首次创业的老板可能会忽略税务报道这一步骤,但其实这一步是非常重要的,也是纳税的基础。
那作为企业,一般需要缴纳哪些税?
1. 增值税:一般纳税人的增值税税率主要分三档13%、9%、6%;小规模纳税人征收率1%。
2. 附加税:城市建设税:市级7%或县级5%;教育附加税:3%;地方教育附加税2%。注:附加税都是增值税的百分比,又为税中税
3. 印花税:一般是购销合同的万分之三或五,也有按件贴花5元的。
4. 企业所得税:常见税率25%,高新技术企业15%,符合小型微利企业优惠政策的10%或2.5%。
5. 个人所得税:公司股东分红税率20%;员工工资薪金个税3%-45%。
个人独资企业,合伙企业,个体工商户按照5%-35%的五级超额累进税率计算个人生产经营所得税。 当然部分行业公司还会涉及到土地增值税、契税、资源税等等。
有限公司一般就是增值税和企业所得税占大头,还有经营者在提取利润的时候还需要缴纳20%分红个税,这样一来综合税负就比较高了,但胜在有限公司是有限责任。
像个人独资企业虽然综合税率低,但他是无限责任。有的读者可能会很好奇个人独资企业的税负,那小编就来给大家讲解一下:
1、增值税
增值税和有限公司相同,小规模纳税人征收率3%(今年是1%),一般纳税人税率是13%、9%、6%。
2、个人经营所得税
这里需要和有限公司区别一下,个人经营所得税是按照5%-35%五级累进制计算的,有相应的速算扣除数,如下表:
3、附加税
城市建设税:市级7%或县级5%;教育附加税:3%;地方教育附加税2%。
另外就是个人独资企业个人生产经营所得税的核定征收政策,直接核定收入总额的10%作为应纳税所得额,然后再对照5%-35%的五级超额累进税率计算得出税率在0.5%-2.19%之间。以小规模纳税人个人独资企业年开票金额400万为例,个人经营所得税:400/1.01*10%*30%-4.05=7.83(万元);增值税:400/1.01*1%=3.96(万元);附加税:3.96*6%=0.24(万元);税金合计:3.96+7.83+0.24=12.03(万元);综合税负:12.03/400=3%
税负是不是很低呢?个人独资企业的核定征收比较适合用作税筹,小编之前写过不少,大家可以去看看小编之前的文章。
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